1. Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в налоговой отчетности.
   
   
2. Разницы, возникающие при учете основных средств:
   • из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах строительства объекта хо-зяйственным способом, отражения суммовых разниц, переоценки основных средств);
   • при ремонте основных средств (порядок расчета резервов на предстоящий ремонт в бухгалтерском и налоговом учете, разницы, возникающие при учете расходов будущих периодов в бухгалтерском учете);
   • при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбы-тия).
   
   
3. Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгал-терском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды.
   
   
4. Разницы, возникающие при учете расходов по нормативам, предусмотренным главой 25 Налогового кодекса РФ. Чи-словой пример – медицинское страхование работников.
   
   
5. Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.
   
   
6. Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.
   
   
7. Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.
   
   
8. Налог на прибыль:
   • Изменения с 2009 года. Налогообложение дивидендов. Страхование. Предел стоимости основных средств.
   • Амортизация дорогостоящего автотранспорта.
   
   
9. Порядок учета доходов в налоговом учете.
   
   
10. Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.
    
    
11. Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.
    
    
12. Особенности налогообложения при наличии обособленных подразделений.
    
    
13. Учет скидок, в том числе сетевых, в бухгалтерском и налоговом учете.
    
    
14. Списание безнадежных долгов.
    
    
15. Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.
    
    
16. Учет и налогообложение суммовых и курсовых разниц в 2009 году.
    
    
17. Изменения в налоговом учете с 2009 года (нелинейный способ амортизации, компенсационные схемы от государства, амортизация неотделимых улучшений по договору ссуды и многое другое).
    
    
18. Проблемы аренды и лизинга.
    
    
19. Ответы на вопросы слушателей.
    
    
20. Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.

1. Уплата страховых взносов с 2010 года. Тарифы, порядок уплаты, льготы, контроль со стороны внебюд-жетных фондов, что грозит за ошибку в КБК и многое другое.
   1. Новое в исчислении «зарплатных» налогов в 2010 году.
      • краткий обзор последних изменений в налоговом законодательстве РФ.
      • изменения, вступающие в силу с 1 января 2010 года.
   2. Особенности налогообложения различных выплат.
      • налогообложение НДФЛ и ЕСН компенсационных выплат (командировочные, за использование имущест-ва, питание, «золотой парашют» для иностранцев и т.д.)
      • особенности налогообложения дивидендов в 2010 году;
      • обложение материальной помощи, оплаты лечения и путевок;
      • исчисление НДФЛ при определении материальной выгоды по займам и вкладам;
      • применение стандартных, социальных и имущественных вычетов по НДФЛ;
      • система добровольного пенсионного страхования с 2009 года.
   3. Новые правила исчисления среднего заработка в 2010 году (отпускные, больничные, командировки, уволь-нения с учетом последних изменений).
      
      
2. Изменения по налогу на прибыль.
   • Порядок уплаты авансовых платежей.
   • Амортизация нелинейным способом.
   • Компенсационные схемы от законодателей.
   • Порядок учета доходов в налоговом учете.
   • Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.
   • Особенности налогообложения при наличии обособленных подразделений.
   • Списание безнадежных долгов.
   • Нормирование расходов по кредитам и займам.
   • Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.
   • Учет и налогообложение суммовых и курсовых разниц в 2010 году.
   • Проблемы аренды и ссуды.
     
     
3. Проблемы при исчислении НДС в 2010 году.
   • Изменения с 2010 года (отмена перечисления НДС при «неденежных» расчетах, вычет НДС при перечис-лении аванса, новый порядок оформления счетов-фактур и многое другое).
   • Порядок проведения камеральной проверки декларации «к возмещению».
   • Наличие облагаемого и необлагаемого оборота. Порядок распределения «входного» НДС.
   • Переходные положения для спецрежимов.
   • Оформление счетов-фактур, книг продаж и книг покупок, дополнительных листов в соответствии с постановлением Правительства РФ № 451.
   • Налогообложение при возврате товаров.
   • Предоставление покупателям скидок, в том числе «сетевых».
   • Применение 0-й ставки НДС. Порядок заполнения декларации экспортерами.
   • Налоговое агентирование по НДС. Аренда гос.имущества, иностранец – комитент, приобретение у ино-странцев товаров, работ и услуг на территории РФ.

А также:

• обзор арбитражной практики
• компетентные мнения Минфина и ФНС по вопросам исчисления НДФЛ и ЕСН.
• ответы на вопросы слушателей
• разбор проблемных ситуаций

1. Уплата страховых взносов с 2010 года. Тарифы, порядок уплаты, льготы, контроль со стороны внебюджетных фондов, что грозит за ошибку в КБК и многое другое.
   • Новое в исчислении «зарплатных» налогов в  2010 году.
     • краткий обзор последних изменений в налоговом законодательстве РФ.
     • изменения, вступающие в силу  с 1 января 2010 года.
   • Особенности налогообложения различных выплат.
     • налогообложение НДФЛ и ЕСН компенсационных выплт (командировочные, за использование имущества, питание, «золотой парашют» для иностранцев и т.д.)
     • особенности налогообложения дивидендов в 2010 году;
     • обложение материальной помощи, оплаты лечения и путевок;
     • исчисление НДФЛ при определении материальной выгоды по займам и вкладам;
     • применение стандартных, социальных и имущественных вычетов по НДФЛ;
     • система добровольного пенсионного страхования с 2009 года.
     • ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ РАСЧЕТОВ В ФСС И ПФ.
   • Новые правила исчисления среднего заработка в 2010 году (отпускные, больничные, командировки, увольнения с учетом последних изменений).
   
   
2. Изменения по налогу на прибыль.
   • Порядок уплаты авансовых платежей.
   • Амортизация нелинейным способом.
   • Компенсационные схемы от законодателей.
   • Порядок учета доходов в налоговом учете.
   • Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.
   • Особенности налогообложения при наличии обособленных подразделений.
   • Списание безнадежных долгов.
   • Нормирование расходов по кредитам и займам.
   • Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.
   • Учет и налогообложение суммовых и курсовых разниц в 2010 году.
   • Проблемы аренды и ссуды.
   • ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ.

А также:

• обзор арбитражной практики
• компетентные мнения Минфина и ФНС по вопросам исчисления НДФЛ и ЕСН.
• ответы на вопросы слушателей
• разбор проблемных ситуаций